德國毫無疑問是目前世界上人口老齡化最嚴(yán)重的國家，沒有之一。談到德國的人口年齡結(jié)構(gòu)，我們先來看一下德國各個年齡階段的人口構(gòu)成。2016年數(shù)據(jù)看，德國65歲及以上的老人所占比重為21.24%，遠(yuǎn)超進(jìn)入老齡化社會的國際7%的標(biāo)準(zhǔn)，由此可見德國的老齡化問題已經(jīng)相當(dāng)?shù)膰?yán)重。而且一直以來德國生育率較低，因此老年人口占總?cè)丝诒戎匚磥頃絹碓酱螅淆g化的問題也會越來越嚴(yán)重。德國人口老齡化如此嚴(yán)峻，社會供養(yǎng)負(fù)擔(dān)特別嚴(yán)重，給德國經(jīng)濟(jì)、社會帶來一系列問題，同時也給世界上最有繳費特色的德國法定福利帶來一系列新的挑戰(zhàn)。

本文將從德國的養(yǎng)老金、醫(yī)療、老人長期護(hù)理保障和就業(yè)保障四個方面介紹德國的法定福利。

1.養(yǎng)老金保障

1889年，在俾斯麥的領(lǐng)導(dǎo)下，德國建立了世界上首個基于保險的社會養(yǎng)老體系，這一養(yǎng)老體系被稱為法定社會保險之母，由于具有合理繳納比例和可靠的高退休收入，成為全球社保體系的典范。德國養(yǎng)老體系經(jīng)受了兩次世界大戰(zhàn)、經(jīng)濟(jì)大蕭條和東德西德統(tǒng)一的考驗，為德國社會、政治和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定提供了保障。但是，自1980年開始，德國面臨著與其他歐洲國家同樣的人口老齡化問題。面對養(yǎng)老體系回報率的下降和養(yǎng)老金成本的上升，德國持續(xù)推進(jìn)養(yǎng)老體系改革，并取得了一定的成功。目前德國的養(yǎng)老金主要是由法定養(yǎng)老保險、企業(yè)養(yǎng)老保險和私人人壽保險構(gòu)成。

法定養(yǎng)老保險

德國的法定養(yǎng)老保險創(chuàng)始于19世紀(jì)末，是聯(lián)邦政府的一種強制險，每一個雇員、企業(yè)、團(tuán)體必須在法律規(guī)定下定期投保，職工必須按月交納保險費，退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

起初德國的養(yǎng)老金是固定不變的，但在20世紀(jì)三十年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老金遇到通貨膨脹后，退休職工的生活水平就會下降。因此，德國于1957年對養(yǎng)老金制度進(jìn)行了重大改革，退休職工的養(yǎng)老金會隨著全國工資水平的提高而增加，這使得老年人也可一同分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。

企業(yè)養(yǎng)老保險

企業(yè)養(yǎng)老保險是由各企業(yè)提供的一種福利，這項福利的費用完全由企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)一般把這筆費用存入保險機(jī)構(gòu)，職工退休后每月可領(lǐng)到企業(yè)養(yǎng)老保險金。養(yǎng)老保險金的數(shù)量各企業(yè)不同，企業(yè)養(yǎng)老金一般相當(dāng)于凈工資的4%左右。

企業(yè)養(yǎng)老金制度19世紀(jì)時就已在一些企業(yè)實行，當(dāng)時的目的主要是為了鼓勵職工安心在本企業(yè)工作，辭職的職工享受不到這項福利。1974年，聯(lián)邦通過法律，規(guī)定凡是35歲以上，參加本企業(yè)養(yǎng)老保險至少10年的職工即使辭職離開企業(yè)，退休后仍可領(lǐng)取這份企業(yè)養(yǎng)老金。為了防止企業(yè)破產(chǎn)致使職工的企業(yè)養(yǎng)老金落空，所有的企業(yè)養(yǎng)老保險都必須參加全國的保險基金，以受到保護(hù)。

私人人壽保險

私人人壽保險由職工自愿在商業(yè)性的保險公司投保。職工每月交納一定的保險費，投保到65歲。如果在65歲前不幸身故，保險公司就按約付給其家屬保險金。若65歲時本人還健在，則可從保險公司領(lǐng)到一次性或按月付的保險金。人壽保險是一種既具有保險保障，又具有儲蓄性質(zhì)的保險，對老年人來說也是一筆補充的經(jīng)濟(jì)收入，所以參加人壽保險的職工相當(dāng)踴躍。

德國養(yǎng)老金體系具有高度福利性，主要體現(xiàn)在高替代率方面。一直以來，德國的替代率保持在70%。德國的職工退休后，每月還可以領(lǐng)到養(yǎng)老金，而養(yǎng)老金的多少主要取決于職工投保時間的長短和原先工資的高低。比如，一個退休職工有40年的投保時間，平均每月就可以領(lǐng)到相當(dāng)于凈工資約63%的養(yǎng)老金；有45年的投保時間，平均每月就可以領(lǐng)到相當(dāng)于凈工資約70%的養(yǎng)老金。

德國養(yǎng)老金福利主要包括失業(yè)救濟(jì)、退休金、傷殘撫恤金和向配偶子女支付的遺囑撫恤金。當(dāng)被保險人滿足工齡要求并達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)退休年齡，或因殘疾無法工作時，可獲得養(yǎng)老金。若退休職工去世后，其配偶一般可以繼續(xù)領(lǐng)取60%的養(yǎng)老金，配偶及子女可享有遺囑撫恤金。

接下來我們將詳細(xì)介紹德國的法定保險：

目前，德國參加法定保險人口的覆蓋率已達(dá)90%以上。德國法律規(guī)定，凡雇員加入法定保險，其贍養(yǎng)人口則視為同時加入。因此，德國的保險和護(hù)理保險幾乎可以覆蓋全社會的人群，有效地減輕了中低收入家庭在未來步入老齡階段的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，切實有效地保障了老年人和病殘者應(yīng)享有的基本護(hù)理權(quán)利，體現(xiàn)了一種社會公平。德國公共養(yǎng)老體系包括私人部門和公共部門兩個部分，在私人部門，德國“公共退休保險”覆蓋了82%的受雇人口，在公共部門，公務(wù)員（約7%）全部被納入德國公共養(yǎng)老體系，自我雇傭者約為勞動力隊伍的9%，既可以參與公共養(yǎng)老體系（約占三分之二），也可以進(jìn)行自我保險（約占三分之一）。

自上世紀(jì)90年代起，德國養(yǎng)老保險繳費率總體呈上升趨勢，1993-2000年為17.5%，此后繳費率一直維持在19%以上的高位，而2007-2011年最高達(dá)19.9%，近兩年繳費率有所下降，2015年的繳費率為18.7%。為減輕當(dāng)代人負(fù)擔(dān)，德國規(guī)定將繳費率到2020年限制在20%之內(nèi)。

德國繳費基數(shù)是雇員的月稅前總收入，規(guī)定有上限和下限，由聯(lián)邦政府按照上一年度職工稅前收入水平綜合確定。2015年，繳費基數(shù)的下限為450歐元，上限為西部6050歐元、東部5200歐元，大致為社會平均工資的兩倍，超出上限部分不需繳納保險費?；攫B(yǎng)老保險費在稅前繳納，免征個人所得稅。月稅前總收入低于下限者和高于上限者可自愿參加法定養(yǎng)老保險，參保者可選擇上下限之間任何一個數(shù)額作為繳費基數(shù)繳納養(yǎng)老保險費。

德國的基本養(yǎng)老保險費用征繳、管理經(jīng)辦以及給付發(fā)放由若干具備公法社團(tuán)性質(zhì)的、按照章程自治管理的養(yǎng)老保險基金會承擔(dān)，政府只負(fù)責(zé)財務(wù)監(jiān)督和法律監(jiān)督。自2005年起，德國共有4個聯(lián)邦層面的基金會和22個州層面的基金會。養(yǎng)老保險費由雇主從雇員收入中代為扣除繳納，由醫(yī)療保險基金會征收后，再轉(zhuǎn)入相應(yīng)的養(yǎng)老保險基金會。

管理方面，德國養(yǎng)老保障體系第一支柱法定養(yǎng)老體系的管理主要包括三部分：

第一，各州的機(jī)構(gòu)專為工人保險，由23個地方保險基金、聯(lián)邦鐵路保險基金和海員保險基金承擔(dān)所有藍(lán)領(lǐng)工人和自我雇傭者保險的管理。

第二，聯(lián)邦有機(jī)構(gòu)專為職員保險，由受薪雇員聯(lián)邦保險基金承擔(dān)白領(lǐng)雇員的保險記錄和養(yǎng)老金支付。

第三，還有部分行業(yè)性的保險機(jī)構(gòu)，礦工聯(lián)邦保險基金負(fù)責(zé)礦工的養(yǎng)老保險，所有養(yǎng)老保險運營商都隸屬于德國養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)聯(lián)盟。這一聯(lián)盟屬于自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)，董事會由相等數(shù)量的雇主和勞動力代表組成，主要任務(wù)之一是在立法過程中提供咨詢和專家報告。

這些機(jī)構(gòu)是歷史形成的，都具有半官方性質(zhì)，各機(jī)構(gòu)關(guān)于養(yǎng)老保險的條件完全相同。

2.醫(yī)療保障

德國醫(yī)療保障體系經(jīng)歷過三次改革：

第一次改革在19世紀(jì)末，是為了解決德國產(chǎn)業(yè)工人看病問題，緩解社會矛盾，維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這次改革建立了全面覆蓋和平等準(zhǔn)入的衛(wèi)生系統(tǒng)，構(gòu)建了較為完整的醫(yī)療保險體系，實現(xiàn)了人人享有衛(wèi)生保健。

第二次改革在20世紀(jì)70年代以后，是為了遏制醫(yī)療費用過快增長的問題，這次改革對醫(yī)療服務(wù)供需雙方采取了管制、定量配給、制定支出上限等措施。

第三次改革在20世紀(jì)90年代以后，是為了控制醫(yī)療費用的長期增長及提高衛(wèi)生系統(tǒng)的運行效率問題，這次醫(yī)改從管制配給轉(zhuǎn)變?yōu)閺娬{(diào)競爭激勵的作用，向加強市場競爭和政府干預(yù)的管理型競爭模式發(fā)展。

德國的醫(yī)療保障體系除高收入者外，所有職工都必須參加法定的醫(yī)療保險，基本實現(xiàn)了全民覆蓋。其采取分散管理、社會自治的管理模式，具有廣覆蓋、高競爭、高福利的特點。德國醫(yī)療保險體系最重要的特點是疾病基金的市場化運作，即采取政府扶持、社會舉辦的形式。

目前，德國社會醫(yī)療保險由法定醫(yī)療保險系統(tǒng)和私人醫(yī)療保險系統(tǒng)構(gòu)成，現(xiàn)行的社會醫(yī)療保險體制以法定醫(yī)療保險為主，私人醫(yī)療保險為輔。德國的社會醫(yī)療保險實行“社會共濟(jì)”的原則，每個人所繳納的醫(yī)療保險費只與他的經(jīng)濟(jì)能力掛鉤，與其年齡、性別及健康狀況無關(guān)。

截至2007年3月，德國的法定疾病保險覆蓋了全德人口的近88%，約7034萬人，其中78%的人群屬于義務(wù)保險者及其家屬，10%為自愿參保者及其家眷；其余近10%的人參加了私人醫(yī)療保險，約840萬人，其中有4%為享受國家津貼的公務(wù)人員，包括退休者及其家屬；剩下約2%的人口屬于享受國家免費醫(yī)療的聯(lián)邦國防軍軍人、民事服役者、警察、社會救濟(jì)接受者和避難申請者等。目前，德國只有0.2%的人沒有醫(yī)療保險，基本實現(xiàn)了全民醫(yī)保。

德國社會醫(yī)療保險繳納保險費依據(jù)個人收入提取一定的比例，一般占工資的14%左右，工資高的多交，工資低的少交，即繳費依收入而不依參保者的健康狀況。2002年最高繳費額為3375歐元，最低額為325歐元。

對于收入低于一定限額的雇員，只由雇主繳納；

對于退休和失業(yè)人員，其保險費由養(yǎng)老基金和失業(yè)保險金承擔(dān)；

對于高收入者，可自由投保，他們可以參加法定醫(yī)療保險，也可參加私人醫(yī)療保險。

從管理上看，德國的醫(yī)療保險管理也分幾個層次：

從政府組織層面看

在德國的衛(wèi)生系統(tǒng)中，各級政府都有各自具體的職責(zé)，主要分為三個層次：

第一層是聯(lián)邦衛(wèi)生部，負(fù)責(zé)全國醫(yī)療衛(wèi)生管理，制定和頒布衛(wèi)生及醫(yī)療保險方面的立法和政策，對全國衛(wèi)生和醫(yī)療保險運行中的重大問題進(jìn)行研究和宏觀調(diào)控，制定衛(wèi)生防疫規(guī)劃等；

第二層是各州的衛(wèi)生管理部門，負(fù)責(zé)醫(yī)院規(guī)劃、管理州內(nèi)醫(yī)院，以及監(jiān)督疾病基金、醫(yī)院和醫(yī)生協(xié)會等組織；

第三層是地方衛(wèi)生管理部門，包括市、縣衛(wèi)生局，負(fù)責(zé)公共健康問題。

從非政府組織層面看

德國政府委派相關(guān)自治團(tuán)體對疾病基金和醫(yī)療提供者協(xié)會進(jìn)行監(jiān)管。其中，最重要的自治團(tuán)體為2004年成立的聯(lián)邦聯(lián)合委員會，法律規(guī)定聯(lián)邦聯(lián)合委員會有廣泛的監(jiān)管權(quán)利，包括制定和實施疾病基金所提供服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等。2008年，聯(lián)邦聯(lián)合委員會的成員包括聯(lián)邦疾病基金協(xié)會，醫(yī)院聯(lián)盟和法定醫(yī)療保險醫(yī)師協(xié)會。此外，聯(lián)邦聯(lián)合委員會還下設(shè)兩個政策研究及咨詢機(jī)構(gòu)，醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)研究所和醫(yī)療質(zhì)量監(jiān)督協(xié)會。聯(lián)邦聯(lián)合委員會在參考政策研究所及咨詢機(jī)構(gòu)建議的基礎(chǔ)上，制定疾病基金所需保障的醫(yī)療服務(wù)種類及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。醫(yī)師協(xié)會、醫(yī)院聯(lián)盟和疾病基金協(xié)會分別負(fù)責(zé)監(jiān)督其成員執(zhí)行。

醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)向受保險人提供現(xiàn)金待遇、實物待遇和服務(wù)待遇。例如，在現(xiàn)金待遇中，病假工資為一般報酬的70%，最高不得超過90%，病假工資按天支付，整月的按30天計算。病假工資是免稅的，另外主要是分擔(dān)住院費和藥品費用。

3.老年護(hù)理

德國于1994年世界上最早頒布了護(hù)理保險法，1995年1月1日護(hù)理保險法正式實施生效，成為養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、事故保險、失業(yè)保險四大險種之后的“第五大支柱”險種。

保險對象

德國法律規(guī)定了“護(hù)理保險跟從醫(yī)療保險的原則”即所有醫(yī)療保險的投保人都要參加護(hù)理保險。國家公務(wù)員、法官和職業(yè)軍人由國家負(fù)責(zé)，他們患病和需要護(hù)理時有專門人員負(fù)責(zé)并承擔(dān)有關(guān)費用。除此之外的所有公民則納入法定護(hù)理保險體系，對于工作時間最長不超過兩個月的人，或者每星期工作不足15小時，并且在原聯(lián)邦州月工作僅為15小時，以及低收入人，不需交納保險費；學(xué)生的臨時性工作也不需要交納這種保險費。

保險稅費的確定

德國護(hù)理保險資金由政府、企業(yè)、個人和醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)四方負(fù)擔(dān)。政府承擔(dān) 1/ 3以上；企業(yè)與個人負(fù)擔(dān)較小，護(hù)理保險稅按照投保人的收入計算，開始稅率為 1%，從1996年7月1日起護(hù)理保險費率固定為1.7%，一半由投保人支付，一半由雇主支付。

護(hù)理需求的分類

德國護(hù)理分為在宅和住院護(hù)理兩大類，先后于1995年4月1日和1996年7月1日引入。

護(hù)理按需要強度分成三類：

第一類護(hù)理病人的護(hù)理主要是指在個人飲食、衛(wèi)生、日常行動方面一周至少需要幾次服務(wù)。每日至少90分鐘，比基本醫(yī)護(hù)的時間多了45分鐘；

第二類護(hù)理病人的護(hù)理主要是指1天至少需要 3個不同的時間內(nèi)3次服務(wù)（每日至少3小時，比基礎(chǔ)醫(yī)護(hù)的時間多了2小時），并1周需幾次家務(wù)服務(wù)；

第三類護(hù)理病人的護(hù)理需日夜服務(wù)并1周需幾次家務(wù)服務(wù)，每日至少5小時，比基礎(chǔ)醫(yī)護(hù)的時間多4小時。

保險費的支出

德國長期護(hù)理保險制度中，在宅實物護(hù)理待遇第一類、第二類、第三類每月分別是750歐元、1800歐元、3700歐元；在院護(hù)理金從2500到3300歐元不等，而護(hù)理院的食宿等須投保者自理，平均約每月1500歐元。

4.就業(yè)保障

工傷保險

德國的工傷保險除公務(wù)員和醫(yī)生自愿參加外，其他人都必須參加。這部分費用完全是由雇主繳納的具體的費率依照不同的行業(yè)來制定，差別較大。主要管理的機(jī)構(gòu)是同業(yè)工會，政府不直接參與管理。

失業(yè)保險

失業(yè)保險是強制性的，除自由職業(yè)者外，其他職員必須參加，失業(yè)保險金分為失業(yè)補償金、失業(yè)救濟(jì)金和特殊失業(yè)補貼，其中失業(yè)補償金是雇主和雇員各繳50%，失業(yè)救濟(jì)金是政府經(jīng)過調(diào)查后發(fā)放給失業(yè)者的，特殊失業(yè)補貼是給階段性失業(yè)的雇員的。

社會救助

德國還有綜合的社會救助網(wǎng)絡(luò)，2004年至2005年，德國進(jìn)行了社會救助制度的改革，該體系轉(zhuǎn)變成了一個新型的、分層的社會救助制度。

首先，是不同人群享有不同的救助。具有工作能力、處于工齡階段的人群與老年人、殘障人士、喪失工作能力的人員相分離，而原先的社會救助制度現(xiàn)在僅僅涵蓋兒童等個別群體。老齡階段人群、工齡階段具備工作能力的人群、工齡階段但卻喪失工作能力的人群構(gòu)成新制度的幾大核心群體，他們在新制度中被相互區(qū)隔。

其次，領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)的人員從“失業(yè)保險”制度中被分離出來，改為領(lǐng)取由國家財政支付的“失業(yè)金Ⅱ”。這個“失業(yè)金Ⅱ”已經(jīng)不再是失業(yè)保險的一部分，而在事實上轉(zhuǎn)化成為一種新型的社會救助制度。