講師介紹

強 勝 楠

• 13年金融行業(yè)培訓、產(chǎn)品管理和風控工作經(jīng)驗

• 熟悉國內(nèi)外家族信托產(chǎn)品條款和架構(gòu)設計，擅長綜合運用法律和稅務工具

• 擁有國際信托與財富規(guī)劃從業(yè)協(xié)會（STEP）Affiliate資格

• 解決超過百位極高凈值客戶出具國內(nèi)外家族信托方案

課程亮點

1. 系統(tǒng)性掌握離岸信托：從離岸信托的框架、法律邏輯到法管轄區(qū)對比及常見類型，帶你用框架性思維看清離岸信托。了解離岸信托的靈活性。

2. 結(jié)合案例和熱點問題，加深知識認知。

你將獲得

1. 掌握離岸家族信托的基本架構(gòu)、法律邏輯、相關要素。

2. 4個常見的離岸信托司法管轄屬地的對比。

3. 離岸家族信托中FGT和FNGT的架構(gòu)分析及對比。

4. 了解CRS、中國個稅改革和經(jīng)濟實質(zhì)法案對離岸信托的影響及解決方案。

課程內(nèi)容

1. 厘清離岸信托知識框架

• 離岸家族信托的基本架構(gòu)梳理——保護人的監(jiān)督作用、權(quán)利級別；離岸信托選擇SPV控股公司的目的是依據(jù)稅收的考量等等。

• 法律邏輯的解讀——離岸信托一般依托于英美法系，即普通法。普通法對所有權(quán)定義為一物二權(quán)，信托設立后，各個角色會發(fā)生相應的變化。

• 相關要素上的整理——可以從各項要素中看出，離岸信托很靈活，大部分選擇離岸信托的財富人士主要是基于稅收政策考慮。

• 不同的司法屬地的對比——4個常見司法屬地，香港、澤西島、BVI（英屬維爾京）、開曼。通過對比可以根據(jù)不同需求將信托設立不同司法屬地。

2. 特殊離岸信托類型

老師羅列了離岸信托中常見的信托類型，包括保險金信托和保單信托的區(qū)別，PRE-IPO信托的結(jié)構(gòu)分析，并重點講解了外國委托人信托FGT和外國非委托人信托FNGT以及祖母信托。

• 外國委托人信托FGT——即美國受益人的離岸信托，是隨時可撤銷的信托，簡單來講就是非美國人將美國以外的資產(chǎn)對美國人贈與，達到未來每筆錢都沒有美國稅的問題。

• 外國非委托人信托FNGT——可能因為直接或間接原因使信托成為不可撤銷信托，導致稅收很高。

• 加拿大受益人的“祖母信托”——祖母信托中收益需要報加拿大稅，有的華裔為了避稅，選擇從信托借錢，從而導致信托壞賬。因此加拿大已經(jīng)開始審查loan，啟動核定征收。

3. 熱門問題&案例加深印象

本節(jié)課后半部分列舉了典型的案例，并提出了熱門的離岸信托問題，給出了解決方案。

• CRS——目前離岸信托的司法設立管轄屬地大部分簽署了CRS協(xié)議，信托需要交換BO信息。

• 中國個稅改革——針對海外中國控制人或股東的殼公司進行納稅調(diào)整。

• 開曼、BVI實施經(jīng)濟實質(zhì)法案——審查當?shù)貨]有實際業(yè)務運營的殼公司，將其清退處理。

適合人群

信托從業(yè)人士：提升自己的職業(yè)水平，厘清知識框架。

財富管理經(jīng)理：認知家族信托的重要性，擴展知識體系。

私銀客戶經(jīng)理：學習信托實操技巧，平衡客戶財富風險。