講師介紹

柴 文 祺

• 君瀾律師事務(wù)所上?？偹Y深律師

• 四大會計師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗

• 為多家銀行和保險公司的高凈值客戶提供稅法與財富管理私訓(xùn)

課程亮點

一、概念解讀

消極非金融機(jī)構(gòu)是指不屬于積極非金融機(jī)構(gòu)、既沒有積極的所得，又不是一個金融機(jī)構(gòu)。

二、總結(jié)到位

判斷是否有納稅義務(wù)要先看在中國境內(nèi)是否有住所，再看在中國境內(nèi)是否居住滿180天，有沒有在中國境內(nèi)取得的所得或來源于中國境內(nèi)的所得來確定。

三、名詞解析

加比規(guī)則按照順序，第一順序看永久居住地，第二看重要利益中心在哪，就是看哪里賺錢賺的多，哪里是他主要賺錢的地方，第三看習(xí)慣居住在哪里，第四實在不行可以商量。

你將獲得

一、是否被交換

涉及到聯(lián)名賬戶是不管怎樣都要交換，代持利益則不會交換。

二、老師支招

CRS交換的是金融資產(chǎn)，買當(dāng)?shù)氐墓哦筒粍赢a(chǎn)可以不用交換回來，但是有可能面臨當(dāng)?shù)氐母叨愂铡?/p>

三、舉例說明

舉了一個個人稅收證明的文件的案例來說明其實際應(yīng)用需要注意的地方。

課程內(nèi)容

一、高凈值人士的身份識別

判斷稅收居民身份，核心是住所，判斷住所的核心就是加比規(guī)則。

二、CRS交換的邏輯是什么

就是把非本國稅收居民的信息交換出去。

三、涉及到聯(lián)名賬戶必須要交換

代持利益關(guān)鍵要注意兩點，第一點涉及代持利益，實質(zhì)重于形式，第二點是合理性，不能人為去操作這些事情。

適合人群

銀行從業(yè)人士：提升自己的稅商水平，更好幫助高端客戶規(guī)劃企業(yè)的財稅風(fēng)險。

財富管理經(jīng)理：理解投資與經(jīng)營的稅務(wù)籌劃，增加與客戶的共同語言，用專業(yè)知識服務(wù)客戶。

私銀客戶經(jīng)理：學(xué)習(xí)稅商與高凈值客戶分類，更好的定位客戶，用財稅規(guī)劃解答客戶問題。